Оборотно-сальдова відомість 1С

Оборотно-сальдова відомість 1С — це один із ключових звітів у 1С або BAS, який показує початкове сальдо, обороти по дебету, обороти по кредиту й кінцеве сальдо за рахунками обліку за вибраний період.

Оборотно-сальдова відомість, або ОСВ 1С, використовується для контролю бухгалтерського й управлінського обліку, перевірки залишків, аналізу рахунків, взаєморозрахунків, дебіторки, кредиторки, складу, витрат, доходів, основних засобів, банку, каси, зарплати, податків і підготовки даних до переходу на нову ERP.

K2 ERP може використовуватися як українська ERP-платформа для переходу з 1С або BAS. Оборотно-сальдова відомість 1С може бути джерелом контрольних сум перед міграцією: рахунки, залишки, обороти, взаєморозрахунки, склади, фінансові статті, договори, основні засоби й дані для Power BI.

Головне. Оборотно-сальдова відомість 1С показує підсумкову картину обліку: що було на початок періоду, які обороти пройшли по дебету й кредиту, і який залишок сформувався на кінець періоду.

Перехід у K2 ERP. ОСВ 1С може використовуватися для контрольної звірки перед перенесенням даних у K2 ERP: рахунки, сальдо, обороти, дебіторка, кредиторка, складські залишки, витрати, доходи й дані для Power BI.

Практичний принцип. Перед міграцією з 1С потрібно сформувати ОСВ на дату переходу, звірити рахунки, субконто, залишки, обороти, дебіторку, кредиторку, склад і основні засоби, а потім порівняти контрольні суми після завантаження в K2 ERP.

Що таке оборотно-сальдова відомість 1С

Оборотно-сальдова відомість 1С — це звіт, який показує залишки й обороти по рахунках за певний період.

ОСВ може показувати:

рахунок;
найменування рахунку;
початкове сальдо;
дебетове сальдо;
кредитове сальдо;
обороти по дебету;
обороти по кредиту;
кінцеве сальдо;
субконто;
контрагентів;
договори;
номенклатуру;
склади;
підрозділи;
статті витрат;
валюти;
кількісний облік;
аналітичні розрізи.

Для чого потрібна ОСВ 1С

Оборотно-сальдова відомість потрібна для швидкого контролю стану обліку. Вона показує не окремі документи, а підсумкові обороти й залишки.

ОСВ допомагає:

перевірити правильність обліку;
побачити залишки по рахунках;
перевірити дебет і кредит;
знайти незакриті сальдо;
контролювати дебіторку;
контролювати кредиторку;
перевірити складські залишки;
аналізувати витрати;
аналізувати доходи;
перевірити банк і касу;
контролювати основні засоби;
підготувати звітність;
сформувати контрольні суми для міграції;
підготувати дані для Power BI.

Коли використовують оборотно-сальдову відомість

ОСВ використовують у щоденній роботі бухгалтерії, фінансового відділу, аудиторів, власників, керівників і команди впровадження ERP.

Типові ситуації:

закриття місяця;
закриття кварталу;
підготовка річної звітності;
аналіз рахунків;
перевірка сальдо;
контроль дебіторки;
контроль кредиторки;
звірка складських залишків;
перевірка витрат;
перевірка доходів;
аудит;
інвентаризація;
підготовка до переходу з 1С;
підготовка до переходу з BAS;
міграція в K2 ERP;
запуск Power BI.

Основні елементи ОСВ 1С

Елемент	Що означає	Навіщо потрібен
Рахунок	Обліковий рахунок	Щоб бачити підсумки по конкретному напряму обліку
Початкове сальдо	Залишок на початок періоду	Щоб розуміти стартову позицію
Обороти по дебету	Сума рухів по дебету за період	Щоб бачити надходження, збільшення або дебетові рухи
Обороти по кредиту	Сума рухів по кредиту за період	Щоб бачити списання, зменшення або кредитові рухи
Кінцеве сальдо	Залишок на кінець періоду	Щоб контролювати підсумок
Субконто	Аналітичний розріз рахунку	Щоб деталізувати залишки й обороти
Валюта	Валютний розріз обліку	Щоб контролювати валютні залишки
Кількість	Кількісний облік	Щоб контролювати товари, матеріали або основні засоби

Початкове сальдо в ОСВ

Початкове сальдо показує залишок по рахунку на початок вибраного періоду.

Початкове сальдо важливе для:

перевірки стартових залишків;
контролю перенесених даних;
аналізу боргів;
перевірки складських залишків;
контролю банку й каси;
перевірки основних засобів;
звірки з попереднім періодом;
підготовки міграції в K2 ERP.

Обороти по дебету

Обороти по дебету показують суму дебетових рухів за період.

У різних рахунках дебетовий оборот може означати:

надходження товарів;
збільшення активів;
нарахування дебіторки;
надходження коштів;
збільшення витрат;
введення основних засобів;
формування собівартості;
інші дебетові рухи.

Обороти по кредиту

Обороти по кредиту показують суму кредитових рухів за період.

У різних рахунках кредитовий оборот може означати:

списання товарів;
зменшення активів;
нарахування кредиторки;
списання коштів;
закриття витрат;
нарахування доходів;
списання основних засобів;
закриття заборгованості;
інші кредитові рухи.

Кінцеве сальдо в ОСВ

Кінцеве сальдо показує залишок по рахунку на кінець вибраного періоду.

Кінцеве сальдо використовують для:

контролю залишків;
звірки з карткою рахунку;
підготовки балансу;
звірки взаєморозрахунків;
контролю складу;
контролю коштів;
контролю основних засобів;
формування контрольних сум для міграції;
перевірки даних після завантаження в K2 ERP.

Субконто в оборотно-сальдовій відомості

Субконто дозволяє деталізувати ОСВ не лише по рахунках, а й по аналітичних об’єктах.

Типові субконто:

контрагенти;
договори;
документи розрахунків;
номенклатура;
склади;
партії;
серійні номери;
працівники;
основні засоби;
статті витрат;
підрозділи;
проєкти;
замовлення;
валюти.

ОСВ і картка рахунку 1С

Оборотно-сальдова відомість і картка рахунку використовуються разом.

Звіт	Що показує	Коли використовувати
Оборотно-сальдова відомість	Підсумки по рахунках: сальдо й обороти	Для загального контролю обліку
Картка рахунку	Детальні рухи по одному рахунку	Для пошуку документів і причин розбіжностей
Аналіз рахунку	Структуру оборотів по кореспондуючих рахунках	Для розуміння економічної суті рухів
Акт звірки	Розрахунки з конкретним контрагентом	Для погодження боргів із зовнішньою стороною

Пов’язана сторінка: Картка рахунку 1С

ОСВ по рахунках

ОСВ по рахунках показує підсумкові дані по кожному рахунку обліку.

Такий звіт може бути корисним для:

головного бухгалтера;
фінансового директора;
аудитора;
власника;
команди міграції;
аналітика Power BI;
адміністратора ERP;
керівника впровадження.

ОСВ по субконто

ОСВ по субконто деталізує рахунок за аналітиками. Наприклад, по контрагентах, договорах, складах або номенклатурі.

ОСВ по субконто допомагає:

знайти борги по контрагентах;
побачити залишки по складах;
перевірити товари по партіях;
перевірити витрати по статтях;
звірити договори;
знайти помилки аналітики;
підготувати чисті дані для K2 ERP;
сформувати контрольні таблиці.

ОСВ по контрагентах

ОСВ по контрагентах використовується для контролю взаєморозрахунків.

Вона може показувати:

контрагента;
договір;
початковий борг;
обороти по дебету;
обороти по кредиту;
кінцевий борг;
аванси;
переплати;
валюту;
прострочення;
документи розрахунків;
розбіжності.

Пов’язана сторінка: Взаєморозрахунки з контрагентами 1С

ОСВ по договорах

ОСВ по договорах допомагає перевірити залишки й обороти в розрізі договірного контуру.

Потрібно аналізувати:

контрагента;
договір;
валюту;
початкове сальдо;
обороти;
кінцеве сальдо;
рахунки;
акти;
накладні;
оплати;
аванси;
взаємозаліки;
коригування;
відкриті зобов’язання.

Пов’язана сторінка: Облік договорів

ОСВ для дебіторки

ОСВ для дебіторської заборгованості показує, хто винен компанії гроші.

Потрібно контролювати:

клієнта;
договір;
документ-основу;
початковий борг;
нарахування боргу;
оплати;
повернення;
коригування;
кінцевий борг;
строк оплати;
прострочення;
відповідального менеджера.

ОСВ для кредиторки

ОСВ для кредиторської заборгованості показує, кому компанія винна гроші.

Потрібно контролювати:

постачальника;
договір;
рахунок;
акт;
накладну;
початковий борг;
нарахування зобов’язання;
оплати;
аванси;
кінцевий борг;
строк оплати;
бюджетну статтю;
відповідального.

ОСВ для складу

ОСВ може використовуватися для контролю складських рахунків і матеріальних залишків.

У складському контурі ОСВ може показувати:

номенклатуру;
склад;
партію;
серійний номер;
початковий залишок;
надходження;
списання;
переміщення;
реалізацію;
повернення;
кінцевий залишок;
кількість;
собівартість;
розбіжності.

Пов’язані сторінки:

ОСВ для банку і каси

ОСВ по банківських і касових рахунках допомагає контролювати рух коштів.

Можна аналізувати:

початковий залишок коштів;
надходження;
списання;
кінцевий залишок;
банківські рахунки;
каси;
валюти;
платежі;
комісії;
контрагентів;
статті руху коштів;
розбіжності.

Пов’язані сторінки:

ОСВ для витрат

ОСВ по витратних рахунках допомагає перевірити фактичні витрати за період.

Можна аналізувати:

статті витрат;
підрозділи;
проєкти;
контрагентів;
документи;
суми;
періоди;
бюджетні статті;
віднесення витрат;
закриття витрат;
помилки аналітики;
план-факт у Power BI.

Пов’язана сторінка: Бюджетування в ERP

ОСВ для доходів

ОСВ по доходах допомагає контролювати виручку, доходи за напрямами, клієнтами, товарами й послугами.

Можна аналізувати:

доходи по клієнтах;
доходи по договорах;
доходи по товарах;
доходи по послугах;
менеджерів;
підрозділи;
проєкти;
періоди;
повернення;
коригування;
план-факт;
Power BI-аналітику.

Пов’язана сторінка: Продажі 1С

ОСВ для основних засобів

ОСВ по основних засобах допомагає контролювати вартість, амортизацію, переміщення й списання.

Можна аналізувати:

основний засіб;
інвентарний номер;
групу;
первісну вартість;
амортизацію;
залишкову вартість;
відповідальну особу;
місце експлуатації;
підрозділ;
введення в експлуатацію;
модернізацію;
списання.

Пов’язана сторінка: Основні засоби в ERP

ОСВ для зарплати

ОСВ може використовуватися для контролю нарахувань, виплат і заборгованості по зарплаті.

Можна аналізувати:

працівників;
підрозділи;
нарахування;
утримання;
виплати;
податки;
аванси;
заборгованість;
кінцеве сальдо;
періоди;
документи нарахування;
документи виплати.

Пов’язана сторінка: HRM система

ОСВ для виробництва

У виробничих компаніях ОСВ допомагає контролювати матеріали, незавершене виробництво, випуск, списання й собівартість.

Можна аналізувати:

матеріали;
напівфабрикати;
готову продукцію;
НЗВ;
виробничі замовлення;
цехи;
списання матеріалів;
випуск продукції;
брак;
відхилення;
собівартість;
виробничі рахунки.

Пов’язані сторінки:

ОСВ і помилки обліку

Оборотно-сальдова відомість допомагає знайти проблеми у підсумках, а картка рахунку — деталізувати причини.

Типові помилки в ОСВ:

рахунок має незрозуміле сальдо;
залишок висить на старому документі;
дебіторка й кредиторка не звірені;
аванси не закриті;
субконто не заповнене;
контрагент задубльований;
договір вибраний неправильно;
складські залишки не збігаються з фактом;
витрати потрапили не на ту статтю;
документ проведений не тим періодом;
неправильна валюта;
розбіжність із актом звірки.

Вивантаження ОСВ з 1С

ОСВ можна використовувати для експорту контрольних даних перед міграцією або для аналітики.

Зазвичай вивантажують:

рахунок;
назву рахунку;
субконто;
початкове сальдо;
дебетовий оборот;
кредитовий оборот;
кінцеве сальдо;
валюту;
кількість;
період;
підрозділ;
склад;
контрагента;
договір;
статтю;
контрольні суми.

Пов’язана сторінка: Вивантаження даних 1С

Зовнішній звіт для ОСВ 1С

Якщо стандартної ОСВ недостатньо, можна використовувати Зовнішній звіт 1С.

Зовнішній звіт може додати:

додаткові субконто;
фільтри по договорах;
фільтри по контрагентах;
фільтри по складах;
фільтри по підрозділах;
контрольні суми;
розшифровку залишків;
формат Excel;
формат CSV;
формат для K2 ERP;
формат для Power BI.

Зовнішня обробка для ОСВ 1С

Зовнішня обробка 1С може використовуватися для формування, вивантаження або підготовки ОСВ до міграції.

Обробка може допомогти:

сформувати ОСВ у потрібному форматі;
вивантажити обороти;
вивантажити залишки;
перевірити субконто;
знайти порожні аналітики;
сформувати контрольні таблиці;
підготувати файл для K2 ERP;
підготувати дані для Power BI;
порівняти ОСВ до і після міграції.

ОСВ при міграції з 1С у K2 ERP

Оборотно-сальдова відомість є одним із головних інструментів контролю міграції.

Під час міграції ОСВ допомагає перевірити:

початкові залишки;
кінцеві залишки;
обороти;
дебіторку;
кредиторку;
аванси;
складські залишки;
витрати;
доходи;
основні засоби;
банк і касу;
зарплату;
субконто;
контрольні суми.

Пов’язана сторінка: Міграція даних з 1С

Реплікатор K2 і ОСВ 1С

Реплікатор K2 може використовуватися для перенесення та синхронізації даних зі старих систем у K2 ERP.

ОСВ 1С може бути корисною разом із Реплікатором K2 для:

контрольної звірки;
перевірки залишків;
перевірки оборотів;
перевірки взаєморозрахунків;
перевірки складу;
перевірки основних засобів;
підготовки фінансових аналітик;
тестового завантаження;
фінальної звірки;
формування історії для Power BI.

Карта міграції даних за ОСВ

Карта міграції описує, як рахунки та аналітики з 1С переходять у K2 ERP.

Карта може містити:

рахунок у 1С;
найменування рахунку;
субконто;
об’єкт у K2 ERP;
поле в K2 ERP;
правило перетворення;
правило перенесення залишку;
правило перенесення валюти;
правило перенесення кількості;
правило визначення контрагента;
правило визначення договору;
правило визначення статті;
контрольну суму;
відповідального за перевірку.

Контрольні суми за ОСВ

Контрольні суми потрібні, щоб переконатися, що дані перенесені правильно.

Контроль може включати:

початкове сальдо по рахунках;
дебетовий оборот;
кредитовий оборот;
кінцеве сальдо;
сальдо по контрагентах;
сальдо по договорах;
залишки по складах;
залишки по номенклатурі;
залишки по валютах;
витрати по статтях;
доходи по статтях;
кількість записів;
суму розбіжностей.

ОСВ і Power BI

Дані ОСВ можуть використовуватися для побудови управлінської аналітики.

Power BI може показувати:

обороти по рахунках;
сальдо;
дебіторку;
кредиторку;
витрати;
доходи;
банк і касу;
складські залишки;
динаміку боргів;
прострочення;
фінансові статті;
підрозділи;
проєкти;
контрагентів;
договори;
план-факт.

Пов’язані сторінки:

ОСВ в K2 ERP

У K2 ERP аналогічний контроль може виконуватися через фінансові звіти, управлінські звіти, реєстри документів, взаєморозрахунки, склад, договори, казначейство, бюджетування й Power BI.

У K2 ERP можна аналізувати:

рахунки;
залишки;
обороти;
контрагентів;
договори;
оплати;
заявки на оплату;
дебіторку;
кредиторку;
бюджети;
статті витрат;
склади;
номенклатуру;
основні засоби;
проєкти;
підрозділи;
Power BI-дашборди.

ОСВ і казначейство

ОСВ показує фактичні залишки й обороти, а казначейство в ERP допомагає планувати майбутні платежі.

У K2 ERP можна контролювати:

банківські рахунки;
каси;
заявки на оплату;
платіжний календар;
фактичні платежі;
планові платежі;
залишки коштів;
пріоритети оплат;
дебіторку;
кредиторку;
план-факт руху коштів.

Пов’язана сторінка: Казначейство

ОСВ і бюджетування

ОСВ може бути джерелом фактичних даних для бюджетного контролю.

У K2 ERP можна аналізувати:

фактичні витрати;
фактичні доходи;
бюджетні статті;
підрозділи;
проєкти;
центри фінансової відповідальності;
договори;
заявки на оплату;
план-факт;
перевищення лімітів;
залишок бюджету.

Пов’язана сторінка: Бюджетування в ERP

Права доступу до ОСВ

ОСВ може містити фінансові, комерційні, персональні, зарплатні або управлінські дані, тому доступ потрібно обмежувати.

Типові ролі:

власник;
директор;
фінансовий директор;
головний бухгалтер;
бухгалтер;
казначей;
фінансовий аналітик;
аудитор;
керівник підрозділу;
аналітик Power BI;
адміністратор ERP.

У K2 ERP доступ можна обмежувати за:

ролями;
рахунками;
підрозділами;
філіями;
юридичними особами;
контрагентами;
договорами;
документами;
сумами;
фінансовими статтями;
проєктами;
персональними даними;
правом експорту;
адміністративними діями.

Пов’язана сторінка: Права доступу в ERP

Аудит дій по фінансових звітах

Аудит потрібен, щоб бачити, хто формував, експортував або змінював фінансові дані.

У K2 ERP можна фіксувати:

створення документа;
зміну документа;
зміну суми;
зміну контрагента;
зміну договору;
зміну статті витрат;
проведення оплати;
коригування боргу;
зміну аналітики;
експорт звіту;
зміну прав доступу;
дії через API;
адміністративні зміни.

Пов’язана сторінка: Аудит дій

Типові помилки в ОСВ 1С

Поширені проблеми:

незрозуміле сальдо по рахунку;
сальдо висить на старому документі;
дебіторка й кредиторка не звірені;
аванси не закриті;
субконто порожнє;
контрагент задубльований;
договір вибраний неправильно;
складські залишки не збігаються з фактом;
витрати віднесені не на ту статтю;
документ проведений не тим періодом;
неправильна валюта;
розбіжність із актом звірки;
неправильне початкове сальдо.

Типові помилки при міграції ОСВ і залишків

Поширені помилки переходу:

переносити залишки без звірки ОСВ;
не звірити обороти;
не звірити субконто;
не перенести договори;
не перенести відкриті документи;
змішати аванси й борги;
не врахувати валюту;
не звірити складські залишки;
не перенести фінансові статті;
не зробити контрольні суми;
не провести тестове завантаження;
не погодити результат із бухгалтерією;
не підписати протокол міграції.

Впровадження звірки ОСВ при переході в K2 ERP

Звірку ОСВ потрібно виконувати як окремий етап міграції фінансових і облікових даних.

Основні етапи:

визначення ключових рахунків;
формування ОСВ у 1С;
перевірка початкових залишків;
перевірка оборотів;
перевірка кінцевих залишків;
аналіз субконто;
аналіз розбіжностей;
очищення даних;
формування контрольних сум;
тестове завантаження в K2 ERP;
звірка після завантаження;
виправлення розбіжностей;
фінальна звірка;
підписання протоколу;
запуск Power BI.

Що підготувати перед аналізом ОСВ

Перед аналізом потрібно підготувати:

список рахунків;
період аналізу;
дату переходу;
список субконто;
список контрагентів;
список договорів;
відкриті документи;
акти звірки;
картки рахунків;
контрольні звіти;
правила перенесення;
карту міграції;
тестову базу K2 ERP;
відповідальних за перевірку.

Переваги правильної звірки ОСВ

Правильна звірка оборотно-сальдової відомості дає надійну основу для переходу з 1С у нову ERP.

Переваги:

правильні початкові залишки;
звірені обороти;
коректне кінцеве сальдо;
чисті взаєморозрахунки;
правильна дебіторка;
правильна кредиторка;
контроль авансів;
контроль складу;
контроль основних засобів;
менше помилок при запуску;
швидша міграція в K2 ERP;
прозорий аудит;
готовність до Power BI;
менше ручних звірок після запуску.

Пов’язані сторінки

FAQ

Що таке оборотно-сальдова відомість 1С?

Оборотно-сальдова відомість 1С — це звіт, який показує по рахунках початкове сальдо, обороти по дебету, обороти по кредиту й кінцеве сальдо за вибраний період.

Для чого потрібна ОСВ 1С?

ОСВ потрібна для контролю обліку, перевірки залишків, аналізу рахунків, дебіторки, кредиторки, складу, витрат, доходів, банку, каси, основних засобів і підготовки міграції.

Чим ОСВ відрізняється від картки рахунку?

ОСВ показує підсумки по рахунках, а Картка рахунку 1С показує детальні рухи по одному рахунку: документи, дати, дебет, кредит, субконто й сальдо після операцій.

Чи можна використовувати ОСВ для міграції в K2 ERP?

Так. ОСВ може використовуватися для контрольної звірки перед перенесенням даних у K2 ERP: залишків, оборотів, взаєморозрахунків, складу, витрат, доходів і фінансових аналітик.

Які рахунки потрібно перевіряти перед переходом з 1С?

Зазвичай перевіряють рахунки взаєморозрахунків, банку, каси, складу, витрат, доходів, основних засобів, зарплати, податків, авансів, дебіторки й кредиторки.

Чи можна вивантажити ОСВ з 1С?

Так. ОСВ можна вивантажити у табличний документ, Excel, CSV або інший формат для перевірки, аналізу, міграції чи підготовки Power BI-аналітики.

Чи потрібен зовнішній звіт для ОСВ?

Якщо стандартної ОСВ недостатньо, можна зробити Зовнішній звіт 1С з додатковими субконто, фільтрами, контрольними сумами й форматом для K2 ERP або Power BI.

Які типові помилки видно в ОСВ?

Типові помилки — незрозуміле сальдо, порожнє субконто, незакриті аванси, дублікати контрагентів, неправильні договори, розбіжності по складу, неправильні статті витрат або розбіжності з актами звірки.

Як ОСВ допомагає Power BI?

Дані ОСВ можуть використовуватися для BI-звітів по оборотах, сальдо, дебіторці, кредиторці, витратах, доходах, складах, контрагентах, договорах, підрозділах і проєктах.

Який результат правильної звірки ОСВ?

Результат — правильні залишки, звірені обороти, коректні субконто, чисті взаєморозрахунки, контроль складу, менше помилок при переході в K2 ERP і готовність до Power BI-аналітики.

Коротко

Питання	Відповідь
Що таке ОСВ 1С?	Звіт по рахунках із початковим сальдо, дебетовими оборотами, кредитовими оборотами й кінцевим сальдо.
Для чого потрібна?	Для контролю обліку, залишків, боргів, складу, витрат, доходів, банку, каси й міграції.
Що показує?	Рахунки, субконто, початкове сальдо, дебет, кредит, кінцеве сальдо, валюту, кількість і аналітику.
Чи корисна при переході на K2 ERP?	Так, вона допомагає звірити залишки й обороти перед міграцією в K2 ERP.
Що важливо перевірити?	Сальдо, обороти, субконто, договори, контрагентів, валюту, аванси, дебіторку, кредиторку, склад і контрольні суми.
Що допомагає з перенесенням?	Реплікатор K2, зовнішні звіти, зовнішні обробки, карта міграції й тестове завантаження.
Який результат?	Чисті фінансові дані, правильні залишки, контроль рахунків, аудит дій і Power BI-аналітика.