ПДВ 1С

ПДВ 1С — це механізми 1С та BAS, які використовуються для обліку податку на додану вартість: вхідного ПДВ, вихідного ПДВ, податкового кредиту, податкових зобов’язань, податкових накладних, розрахунків коригування, декларації з ПДВ, проводок, регістрів і контролю правильності податкового обліку.

У 1С/BAS ПДВ зазвичай не є одним окремим полем. Він пов’язаний із документами закупівель, продажів, оплат, авансів, повернень, коригувань, імпорту, експорту, податкових накладних, бухгалтерських проводок і спеціальних регістрів податкового обліку.

Головне. ПДВ у 1С — це не тільки сума податку в документі. Це цілий ланцюг: первинний документ → податкове правило → проводки → регістри ПДВ → податкова накладна → декларація → звірка з ЄРПН.

Проста аналогія. У продажу ПДВ — це зобов’язання перед бюджетом. У закупівлі ПДВ — це потенційний податковий кредит. 1С повинна правильно зрозуміти, де продаж, де закупівля, де аванс, де повернення, а де коригування.

Важливо про 1С та BAS. В Україні продукти екосистеми 1С і частина продуктів BAS пов’язані з санкційними, юридичними, кібербезпековими та репутаційними ризиками. Указ Президента України №184/2020 ввів у дію рішення РНБО щодо санкцій, а Держспецзв’язку веде перелік забороненого до використання програмного забезпечення, у якому згадуються продукти 1С/BAS, зокрема 1C:Підприємство 8 і BAS ERP. Перед підтримкою, використанням або міграцією таких систем потрібно перевіряти актуальні офіційні обмеження.

Що таке ПДВ у 1С

ПДВ у 1С — це набір облікових механізмів, які дозволяють відображати податок на додану вартість у господарських операціях.

У типовій роботі ПДВ виникає при:

продажу товарів;
продажу послуг;
закупівлі товарів;
закупівлі послуг;
отриманні авансів;
видачі авансів;
поверненні товарів;
коригуванні вартості;
імпорті;
експорті;
списанні;
безоплатній передачі;
операціях із різними ставками ПДВ;
формуванні податкових накладних;
формуванні декларації з ПДВ.

У 1С/BAS для цього використовуються документи, рахунки обліку, ставки ПДВ, види операцій, договори, контрагенти, регістри, проводки й звіти.

Для чого потрібен облік ПДВ у 1С

Облік ПДВ потрібен для:

правильного формування податкового кредиту;
правильного формування податкових зобов’язань;
формування податкових накладних;
формування розрахунків коригування;
заповнення декларації з ПДВ;
звірки з ЄРПН;
контролю авансів;
контролю повернень;
аналізу помилок у податковому обліку;
формування бухгалтерських проводок;
підготовки даних для міграції в нову ERP.

Практичний сенс. Якщо ПДВ у 1С налаштований неправильно, помилка може потрапити не тільки в документ, а й у податкову накладну, декларацію, ОСВ і взаєморозрахунки.

Вхідний і вихідний ПДВ

У практиці обліку часто розрізняють вхідний і вихідний ПДВ.

Вид ПДВ	Що означає	Приклад
Вхідний ПДВ	ПДВ у закупівлях, який може формувати податковий кредит	Постачальник продав товар з ПДВ
Вихідний ПДВ	ПДВ у продажах, який формує податкові зобов’язання	Компанія продала товар покупцю з ПДВ

При закупівлі компанія отримує податковий кредит, якщо операція відповідає податковим правилам і є належно зареєстрована податкова накладна.

При продажу компанія формує податкові зобов’язання.

Податковий кредит

Податковий кредит — це сума ПДВ, яку компанія має право врахувати за придбаними товарами, роботами або послугами.

У 1С податковий кредит може виникати на підставі:

надходження товарів;
надходження послуг;
отриманої податкової накладної;
авансу постачальнику;
імпортної операції;
розрахунку коригування;
інших документів залежно від конфігурації.

Приклад:

Операція	Сума без ПДВ	ПДВ 20%	Сума з ПДВ
Закупівля товару	10 000 грн	2 000 грн	12 000 грн

ПДВ 2 000 грн може бути відображений як податковий кредит за правильних умов.

Податкові зобов’язання

Податкові зобов’язання — це ПДВ, який компанія повинна нарахувати при продажу товарів або послуг.

Приклад:

Операція	Сума без ПДВ	ПДВ 20%	Сума з ПДВ
Продаж товару	15 000 грн	3 000 грн	18 000 грн

У цьому випадку 3 000 грн — це вихідний ПДВ, який формує податкові зобов’язання.

Ставки ПДВ

У 1С/BAS ставки ПДВ зазвичай задаються у довідниках, налаштуваннях або переліках ставок.

Типові ставки можуть включати:

20%;
7%;
14%;
0%;
без ПДВ;
не є об’єктом ПДВ;
звільнено від ПДВ.

Конкретні ставки і правила залежать від законодавства, виду операції, номенклатури, контрагента, країни, податкового призначення і періоду.

Ставка	Де може застосовуватися	Особливість
20%	Більшість стандартних операцій	Типова основна ставка
7%	Окремі категорії товарів або послуг	Потребує правильного налаштування номенклатури
14%	Окремі сільськогосподарські товари	Потребує контролю кодів і правил
0%	Експорт або спеціальні операції	Не те саме, що “без ПДВ”
Без ПДВ	Операції без нарахування ПДВ	Важливо не плутати з 0%

Ціна з ПДВ і без ПДВ

У документах 1С ціни можуть вводитися:

з ПДВ;
без ПДВ.

Це дуже важлива настройка.

Приклад ціни з ПДВ:

Ціна з ПДВ	Ставка	Сума без ПДВ	ПДВ
1 200 грн	20%	1 000 грн	200 грн

Приклад ціни без ПДВ:

Ціна без ПДВ	Ставка	ПДВ	Сума з ПДВ
1 000 грн	20%	200 грн	1 200 грн

Типова помилка. Користувач думає, що вводить ціну з ПДВ, а документ налаштований як “ціна без ПДВ”. У результаті загальна сума документа стає неправильною.

ПДВ у закупівлях

При закупівлі товарів або послуг 1С повинна відобразити:

суму без ПДВ;
суму ПДВ;
суму з ПДВ;
постачальника;
договір;
податкове призначення;
податкову накладну;
проводки;
записи в регістрах ПДВ;
можливий податковий кредит.

Приклад закупівлі:

Показник	Значення
Постачальник	ТОВ “Будсервіс”
Товар	Товар А
Сума без ПДВ	10 000 грн
ПДВ	2 000 грн
Сума з ПДВ	12 000 грн

Проводки з ПДВ при закупівлі

Типова бухгалтерська логіка може виглядати так:

Операція	Проводка	Сума
Оприбутковано товар без ПДВ	Дт 281 Кт 631	10 000 грн
Відображено вхідний ПДВ	Дт 641 Кт 631	2 000 грн

Конкретні рахунки залежать від плану рахунків, конфігурації, налаштувань і облікової політики.

ПДВ у продажах

При продажу товарів або послуг 1С повинна відобразити:

суму продажу без ПДВ;
суму ПДВ;
суму з ПДВ;
покупця;
договір;
податкову накладну;
дохід;
собівартість, якщо це товар;
податкові зобов’язання;
проводки;
записи в регістрах.

Приклад продажу:

Показник	Значення
Покупець	ТОВ “Ромашка”
Товар	Товар А
Сума без ПДВ	15 000 грн
ПДВ	3 000 грн
Сума з ПДВ	18 000 грн

Проводки з ПДВ при продажу

Типова логіка може виглядати так:

Операція	Проводка	Сума
Відображено дохід без ПДВ	Дт 361 Кт 702	15 000 грн
Нараховано ПДВ	Дт 702 Кт 641	3 000 грн

Якщо продається товар, додатково може списуватися собівартість:

Операція	Проводка	Сума
Списано собівартість товару	Дт 902 Кт 281	10 000 грн

Податкова накладна в 1С

Податкова накладна — це податковий документ, який підтверджує нарахування ПДВ за операцією постачання або авансу.

У 1С/BAS податкова накладна може створюватися на підставі:

реалізації товарів;
реалізації послуг;
отриманого авансу;
зведених операцій;
коригувань;
інших податкових подій.

Податкова накладна містить:

дату;
номер;
продавця;
покупця;
ІПН;
номенклатуру;
код УКТ ЗЕД або ДКПП;
кількість;
ціну;
ставку ПДВ;
суму без ПДВ;
суму ПДВ;
загальну суму;
ознаку реєстрації;
статус;
зв’язок із первинним документом.

Податкова накладна отримана

Для вхідного ПДВ важлива отримана податкова накладна від постачальника.

У 1С/BAS її потрібно:

отримати;
зареєструвати;
зв’язати з документом закупівлі або авансом;
перевірити суму;
перевірити ІПН;
перевірити дату;
перевірити номенклатуру;
перевірити ставку;
включити до податкового кредиту.

Типова помилка — закупівля є, ПДВ у документі є, але податкова накладна не зареєстрована або не пов’язана з документом.

Розрахунок коригування

Розрахунок коригування використовується, коли потрібно змінити раніше складену податкову накладну.

Причини:

повернення товару;
зміна ціни;
зміна кількості;
виправлення помилки;
зміна номенклатури;
часткове постачання;
зміна умов договору;
перерахунок суми.

Приклад:

Первинна операція	Коригування	Наслідок
Продано 10 шт.	Повернули 2 шт.	Зменшення ПДВ
Ціна була 1 000 грн	Стала 900 грн	Зменшення бази і ПДВ
Ціна була 1 000 грн	Стала 1 100 грн	Збільшення бази і ПДВ

ПДВ і аванси

ПДВ часто виникає не тільки за фактом відвантаження, а й за авансами.

Типові ситуації:

покупець сплатив аванс;
постачальнику перераховано аванс;
аванс частково закрито постачанням;
аванс повернуто;
аванс і відвантаження в різних періодах;
аванс в одній валюті, постачання в іншій;
аванс закрито не тим договором.

Приклад: аванс від покупця

Покупець сплатив 12 000 грн авансу, у тому числі ПДВ 2 000 грн.

У 1С/BAS потрібно:

відобразити надходження коштів;
визначити, що це аванс;
сформувати податкові зобов’язання;
створити податкову накладну на аванс;
пізніше закрити аванс реалізацією.

Подія	Наслідок
Отримано аванс	Виникає ПДВ-зобов’язання
Відвантажено товар	Аванс закривається постачанням
Сформовано податкову накладну	ПДВ відображається в податковому обліку

Приклад: аванс постачальнику

Компанія перерахувала постачальнику 12 000 грн авансу.

Після отримання податкової накладної від постачальника може виникнути податковий кредит.

Потрібно контролювати:

суму авансу;
договір;
постачальника;
податкову накладну;
подальше надходження товарів;
закриття авансу;
розбіжності між авансом і фактичним постачанням.

ПДВ і повернення товару

Повернення впливає на ПДВ.

Можливі сценарії:

покупець повертає товар;
компанія повертає товар постачальнику;
повернення повне;
повернення часткове;
повернення у тому самому періоді;
повернення в іншому періоді;
повернення після реєстрації податкової накладної;
потрібно створити розрахунок коригування.

Приклад:

Операція	Сума без ПДВ	ПДВ	Наслідок
Продаж	10 000 грн	2 000 грн	Нараховано зобов’язання
Повернення половини	-5 000 грн	-1 000 грн	Потрібне коригування

ПДВ і імпорт

Імпортні операції можуть мати окрему логіку ПДВ.

У 1С/BAS потрібно враховувати:

митну декларацію;
митну вартість;
валюту;
курс;
імпортний ПДВ;
мито;
додаткові витрати;
собівартість товару;
податковий кредит;
документи постачальника;
документи митниці.

Імпортний ПДВ може не збігатися з простим ПДВ у закупівельній накладній, тому його потрібно обробляти окремо.

ПДВ і експорт

Експорт може мати ставку 0%, але це не те саме, що “без ПДВ”.

Для експортних операцій потрібно контролювати:

контрагента-нерезидента;
валюту;
митні документи;
дату операції;
ставку 0%;
підтвердні документи;
декларацію;
курсові різниці;
регістри ПДВ.

0% і без ПДВ

У 1С важливо не плутати ставку 0% і операцію без ПДВ.

Варіант	Що означає	Приклад
0%	Операція оподатковується за нульовою ставкою	Експорт
Без ПДВ	ПДВ не нараховується	Операція без ПДВ або неплатник ПДВ
Не є об’єктом	Операція не входить до об’єкта оподаткування	Специфічні операції за правилами обліку
Звільнено	Операція звільнена від ПДВ	Окремі категорії операцій

Помилка між 0% і “без ПДВ” може вплинути на декларацію.

ПДВ і номенклатура

Для правильного ПДВ важлива номенклатура.

У картці номенклатури або її налаштуваннях можуть бути:

ставка ПДВ;
код УКТ ЗЕД;
код ДКПП;
ознака імпортного товару;
вид товару або послуги;
одиниця виміру;
податкове призначення;
група оподаткування.

Якщо в номенклатурі неправильна ставка або код, помилка може перейти в податкову накладну.

ПДВ і контрагенти

У контрагентів важливо правильно зберігати:

ІПН;
ЄДРПОУ;
статус платника ПДВ;
назву;
юридичну адресу;
країну;
тип контрагента;
договори;
податкові налаштування.

Типова помилка: контрагент є платником ПДВ, але в 1С вказаний як неплатник, або навпаки.

ПДВ і договори

Договір може впливати на ПДВ.

У договорі можуть бути налаштовані:

тип цін;
валюта;
ставка ПДВ;
схема оподаткування;
порядок розрахунків;
ознака ПДВ;
податкові правила;
стаття доходів або витрат.

Якщо один і той самий контрагент має кілька договорів з різними умовами, помилка у виборі договору може змінити ПДВ.

ПДВ і типи цін

Типи цін 1С можуть бути з ПДВ або без ПДВ.

Наприклад:

Тип ціни	Ознака	Приклад
Роздрібна	З ПДВ	1 200 грн включає ПДВ
Оптова	Без ПДВ	1 000 грн + ПДВ
Інтернет-ціна	З ПДВ	1 150 грн включає ПДВ

Якщо тип ціни налаштований неправильно, документи продажу можуть формувати неправильні суми ПДВ.

ПДВ і валюта

Валютні операції ускладнюють ПДВ.

Потрібно контролювати:

валюту документа;
курс;
дату курсу;
суму у валюті;
суму в гривні;
базу ПДВ;
курсові різниці;
податкову накладну в гривні;
перерахунок при оплаті або постачанні.

Типова помилка — неправильний курс на дату податкової події.

ПДВ і регістри 1С

У 1С/BAS дані ПДВ можуть зберігатися в різних регістрах.

Це можуть бути:

регістри накопичення;
регістри відомостей;
регістри бухгалтерії;
спеціальні податкові регістри;
регістри очікуваного і підтвердженого ПДВ;
регістри податкових накладних;
регістри авансів;
регістри взаєморозрахунків.

Приклад логіки:

Джерело	Що формує
Реалізація	Податкове зобов’язання
Надходження	Потенційний податковий кредит
Податкова накладна отримана	Підтвердження податкового кредиту
Аванс покупця	ПДВ-зобов’язання з авансу
Розрахунок коригування	Зміна ПДВ

ПДВ і проведення документів

Під час проведення документа система створює рухи, які впливають на ПДВ.

Наприклад, реалізація може створити:

рух по взаєморозрахунках;
рух по доходах;
рух по товарах;
проводки;
рухи по ПДВ;
підставу для податкової накладної.

Якщо документ не проведений, ПДВ може не потрапити в облік.

ПДВ і регламентні операції

У деяких конфігураціях для ПДВ можуть використовуватися регламентні обробки або операції.

Вони можуть:

формувати записи книги продажів;
формувати записи книги придбань;
перевіряти податкові накладні;
формувати декларацію;
звіряти податковий кредит;
обробляти аванси;
виконувати закриття періоду;
контролювати помилки.

Такі операції потрібно виконувати після перевірки первинних документів.

Декларація з ПДВ у 1С

Декларація з ПДВ формується на основі документів, регістрів і податкових налаштувань.

Перед формуванням декларації потрібно перевірити:

усі продажі;
усі закупівлі;
аванси;
повернення;
розрахунки коригування;
податкові накладні;
ставки ПДВ;
контрагентів;
ІПН;
коди товарів;
звірку з ЄРПН;
ручні операції;
закриття періоду.

Практичний принцип. Декларацію з ПДВ не потрібно формувати “в останній момент”. Спочатку треба перевірити документи, податкові накладні, аванси, коригування й розбіжності.

Звірка ПДВ

Звірка ПДВ потрібна, щоб переконатися, що дані 1С відповідають податковим документам.

Звіряють:

реалізації з податковими накладними;
закупівлі з отриманими податковими накладними;
суми ПДВ у документах;
суми в регістрах;
декларацію;
ЄРПН;
бухгалтерські рахунки;
аванси;
розрахунки коригування.

ПДВ і ОСВ

Оборотно-сальдова відомість 1С допомагає перевірити бухгалтерські рахунки ПДВ.

Зазвичай перевіряють:

сальдо по рахунку ПДВ;
обороти по дебету;
обороти по кредиту;
деталізацію по субконто;
ручні операції;
незакриті суми;
розбіжності з декларацією.

Якщо ОСВ і декларація не сходяться, потрібно аналізувати не тільки бухгалтерські проводки, а й податкові регістри.

ПДВ і ручні операції

Ручні операції з ПДВ потрібно використовувати дуже обережно.

Ручна проводка може змінити ОСВ, але не сформувати правильні записи в податкових регістрах.

Наприклад, бухгалтер вручну зробив проводку по рахунку ПДВ. ОСВ змінилася, але декларація може не змінитися, якщо декларація формується з регістрів, а не тільки з проводок.

Небезпека. Ручна операція може “підправити” бухгалтерський рахунок, але не виправити податковий облік. Для ПДВ краще використовувати правильні документи і регламентні механізми.

Типові помилки з ПДВ у 1С

Помилка	Причина	Наслідок
ПДВ не потрапив у декларацію	Не сформована податкова накладна або немає рухів у регістрах	Неповна декларація
Сума ПДВ неправильна	Ціна з ПДВ/без ПДВ налаштована неправильно	Помилка в документі і проводках
Податковий кредит не відображений	Немає отриманої податкової накладної	Занижений податковий кредит
Зобов’язання по авансу не сформоване	Аванс не розпізнано як податкова подія	Помилка в ПДВ-зобов’язаннях
0% переплутано з без ПДВ	Неправильна ставка	Помилка декларації
Податкова накладна не збігається з реалізацією	Різні суми, номенклатура або дата	Розбіжність із ЄРПН
ОСВ не сходиться з декларацією	Ручні проводки або різні джерела даних	Потрібна звірка регістрів

Як перевіряти помилку з ПДВ

Практичний порядок:

Перевірити первинний документ.
Перевірити ставку ПДВ.
Перевірити ціну з ПДВ або без ПДВ.
Перевірити контрагента.
Перевірити договір.
Перевірити номенклатуру.
Перевірити податкову накладну.
Перевірити розрахунок коригування, якщо він є.
Перевірити проведення документа.
Перевірити рухи документа.
Перевірити регістри ПДВ.
Перевірити проводки.
Перевірити ОСВ.
Перевірити декларацію.
Перевірити звірку з ЄРПН.

ПДВ і інтеграція з банками

Інтеграція з банками впливає на ПДВ через аванси.

Наприклад:

покупець оплатив аванс;
банк завантажив платіж;
1С створила банківський документ;
система повинна визначити, що це аванс;
виникає ПДВ-зобов’язання;
потрібно сформувати податкову накладну на аванс.

Якщо банківський платіж неправильно зіставлений із договором або рахунком, ПДВ може сформуватися неправильно.

ПДВ і інтеграція з сайтом

Інтернет-магазин може передавати в ERP замовлення з цінами.

Важливо узгодити:

ціна з ПДВ чи без;
ставка ПДВ;
товарні коди;
знижки;
доставка;
оплата;
фіскальний чек;
податкова накладна;
повернення;
промокоди;
часткові оплати.

Приклад JSON:

{
  "order_number": "WEB-10025",
  "customer": "ТОВ Ромашка",
  "items": [
    {
      "sku": "SKU-001",
      "quantity": 2,
      "price_with_vat": 1200.00,
      "vat_rate": 20,
      "vat_amount": 400.00
    }
  ],
  "total_with_vat": 2400.00,
  "vat_total": 400.00
}

Якщо сайт і ERP по-різному трактують ПДВ, суми замовлень не зійдуться.

ПДВ і міграція з 1С/BAS

Під час переходу з 1С або BAS у K2 ERP ПДВ потрібно аналізувати дуже уважно.

Потрібно перенести або звірити:

податкові накладні;
розрахунки коригування;
залишки по рахунках ПДВ;
відкриті аванси;
податковий кредит;
податкові зобов’язання;
декларації;
ставки ПДВ;
номенклатуру з податковими кодами;
контрагентів з ІПН;
документи закупівель;
документи продажів;
імпортні операції;
експортні операції;
регістри ПДВ;
ручні коригування.

Практичний принцип міграції. Для ПДВ не можна переносити тільки документи продажу і закупівлі. Потрібно звірити податкові накладні, аванси, коригування, регістри, декларацію і сальдо по ПДВ на дату переходу.

Що перевірити перед міграцією ПДВ

Перед міграцією потрібно перевірити:

чи закритий податковий період;
чи сформовані всі податкові накладні;
чи є незареєстровані податкові накладні;
чи є розрахунки коригування;
чи є незакриті аванси;
чи є розбіжності з ЄРПН;
чи сходиться ОСВ з декларацією;
чи є ручні операції по ПДВ;
чи є операції без ставки;
чи є документи з неправильною ставкою;
чи є контрагенти без ІПН;
чи є номенклатура без кодів;
чи потрібно переносити історію ПДВ;
чи достатньо перенести залишки.

Варіанти перенесення ПДВ у K2 ERP

Варіант	Що переноситься	Коли підходить
Тільки залишки	Сальдо по ПДВ на дату старту	Для чистого старту після закритого періоду
Залишки + відкриті аванси	Сальдо, аванси, незакриті податкові події	Якщо є незакриті операції
Поточний рік	Податкові документи поточного року	Для звітності й контролю
Повна історія	Усі податкові накладні, коригування, документи	Для аудиту або глибокої аналітики
Архівний шар	Історія для перегляду без перепроведення	Якщо стару 1С залишають як джерело історії

Карта міграції ПДВ

Дані 1С/BAS	Що означає	Дані K2 ERP	Контроль
Податкова накладна	Податковий документ продажу або авансу	Tax invoice	Номер, дата, сума, ІПН
Отримана податкова накладна	Підстава податкового кредиту	Incoming tax invoice	Постачальник, сума, статус
Розрахунок коригування	Зміна податкової накладної	Tax adjustment	Зв’язок із первинною ПН
Ставка ПДВ	Податкове правило	VAT rate	20%, 7%, 14%, 0%, без ПДВ
Контрагент	Покупець або постачальник	Counterparty	ІПН, ЄДРПОУ, статус ПДВ
Номенклатура	Товар або послуга	Product / Service	Код, ставка, тип
Регістр ПДВ	Податковий рух	VAT ledger / tax register	Звірка сум

Контрольні суми при міграції ПДВ

Після перенесення потрібно звірити:

сальдо по рахунках ПДВ;
суму податкового кредиту;
суму податкових зобов’язань;
кількість податкових накладних;
кількість розрахунків коригування;
суми по ставках ПДВ;
суми по контрагентах;
незакриті аванси;
декларацію за останній період;
ОСВ;
ручні операції;
розбіжності з ЄРПН;
контроль по ключових контрагентах;
контроль по великих сумах.

Реплікатор K2 і ПДВ

Реплікатор K2 може допомогти при переході з 1С або BAS у K2 ERP.

Він може використовуватися для:

вивантаження документів продажу;
вивантаження документів закупівель;
вивантаження податкових накладних;
вивантаження розрахунків коригування;
вивантаження регістрів ПДВ;
вивантаження авансів;
підготовки контрольних сум;
пошуку розбіжностей;
перевірки ставок ПДВ;
підготовки JSON для імпорту;
формування історії для Power BI;
паралельного запуску 1С/BAS і K2 ERP.

ПДВ і Power BI

У Power BI можна аналізувати:

податковий кредит;
податкові зобов’язання;
ПДВ по періодах;
ПДВ по контрагентах;
ПДВ по ставках;
незареєстровані податкові накладні;
розрахунки коригування;
аванси;
розбіжності з декларацією;
великі суми ПДВ;
динаміку ПДВ;
ризикові операції;
ручні коригування.

Але для BI потрібно брати очищені і звірені дані, інакше аналітика покаже не управлінську картину, а помилки старої бази.

ПДВ у сучасній ERP

У сучасній ERP облік ПДВ має бути контрольованим і прозорим.

Система повинна підтримувати:

ставки ПДВ;
податкові правила;
податкові накладні;
розрахунки коригування;
аванси;
імпорт;
експорт;
декларацію;
звірку;
регістри;
аудит;
права доступу;
інтеграції;
API;
BI-аналітику.

У K2 ERP ПДВ може бути реалізований як частина податкового, бухгалтерського, фінансового й документного контуру з контролем документів, регістрів, прав доступу, інтеграцій і міграційних звірок.

Санкції та ризики використання 1С/BAS в Україні

При описі механізмів 1С і BAS в українському контексті потрібно згадувати санкційні та безпекові ризики.

1С історично є російською програмною екосистемою. Після початку російської агресії проти України використання такого програмного забезпечення стало питанням не тільки бухгалтерії, а й кібербезпеки, комплаєнсу, репутації та цифрової незалежності.

Указ Президента України №184/2020 ввів у дію рішення РНБО від 14 травня 2020 року щодо застосування, скасування і внесення змін до персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів. Держспецзв’язку також веде офіційний перелік забороненого до використання програмного забезпечення та комунікаційного обладнання; у цьому переліку згадуються продукти 1С/BAS, зокрема 1C:Підприємство 8 і BAS ERP.

Важливо. ПДВ — це критичний податковий контур ERP. Якщо податковий облік, податкові накладні, декларації та регістри ведуться в ризиковому або підсанкційному ПЗ, компанії потрібно оцінити юридичні, технічні та кібербезпекові ризики і підготувати план переходу на безпечну ERP-платформу.

Типові питання

Що таке ПДВ у 1С?

ПДВ у 1С — це механізми для обліку податкового кредиту, податкових зобов’язань, податкових накладних, розрахунків коригування, декларації, проводок і регістрів ПДВ.

Чому ПДВ не потрапляє в декларацію?

Причина може бути в непроведеному документі, відсутній податковій накладній, неправильній ставці, помилковому договорі, ручній операції або відсутніх рухах у регістрах ПДВ.

Чим 0% відрізняється від “без ПДВ”?

0% — це оподатковувана операція за нульовою ставкою. “Без ПДВ” означає, що ПДВ не нараховується. Для декларації це різні ситуації.

Чому ОСВ не сходиться з декларацією?

Можливо, ОСВ формується за бухгалтерськими проводками, а декларація — за податковими регістрами. Також можуть впливати ручні операції, аванси, незареєстровані податкові накладні або коригування.

Чи потрібно переносити ПДВ при міграції в K2 ERP?

Так, потрібно перенести або звірити податкові залишки, відкриті аванси, податкові накладні, розрахунки коригування, ставки, контрагентів, номенклатуру, декларації та контрольні суми.

Коротко

Питання	Відповідь
Що таке ПДВ 1С?	Механізми обліку вхідного і вихідного ПДВ, податкових накладних, регістрів і декларації.
Що таке вхідний ПДВ?	ПДВ у закупівлях, який може формувати податковий кредит.
Що таке вихідний ПДВ?	ПДВ у продажах, який формує податкові зобов’язання.
Що найчастіше ламається?	Ставки, ціна з ПДВ/без ПДВ, аванси, податкові накладні, коригування, регістри і декларація.
Чому важливі регістри?	Декларація і податкові звіти можуть формуватися не тільки з проводок, а й із спеціальних регістрів.
Що важливо при міграції?	Звірити сальдо, декларацію, податкові накладні, аванси, коригування, ставки, ІПН і контрольні суми.

Висновок

ПДВ 1С — це один із найважливіших і найризиковіших контурів облікової системи. Він пов’язує первинні документи, продажі, закупівлі, аванси, податкові накладні, коригування, бухгалтерські проводки, регістри й декларацію.

Помилка в ПДВ рідко залишається локальною. Неправильна ставка, договір, ціна з ПДВ або без ПДВ, незареєстрована податкова накладна чи ручна операція можуть вплинути на декларацію, ОСВ, взаєморозрахунки, звірку з ЄРПН і податкові ризики.

ПДВ у 1С — це не одна цифра в документі, а податковий ланцюг, який потрібно контролювати від первинної операції до декларації.

При переході з 1С або BAS у K2 ERP ПДВ потрібно переносити особливо обережно. Важливо не просто скопіювати документи, а звірити податкові накладні, аванси, коригування, регістри, сальдо, декларації, ставки, ІПН, коди номенклатури й контрольні суми.

Правильна міграція ПДВ — це гарантія того, що нова ERP стартує не з податкового хаосу, а з контрольованого і звіреного стану.

Див. також

Зовнішні посилання