Технічне завдання: види податкових систем та звіти, що подаються

SEO title: Технічне завдання: Види податкових систем та звіти, що подаються для K2 ERP SEO description: Технічне завдання на створення довідника податкових систем, видів оподаткування, звітів, строків подання та правил формування звітності в K2 ERP. SEO keywords: K2 ERP, податкові системи, види оподаткування, податкова звітність, ФОП, ТОВ, єдиний податок, загальна система, ПДВ, ПДФО, ЄСВ, військовий збір, технічне завдання Alternative to:

Головна ідея: створити в K2 ERP довідник податкових систем, який дозволяє для кожної організації визначити її податковий режим, перелік обов'язкових звітів, строки подання, відповідальних осіб та правила формування календаря звітності.

Критично важливо: вид оподаткування не є єдиним фактором для визначення звітності. Перелік звітів залежить також від ПДВ-статусу, наявності працівників, земельних ділянок, нерухомості, транспорту, акцизних операцій, ренти, екологічного податку, статистичної звітності та інших ознак.

Важливо: один і той самий вид оподаткування може мати різний набір звітів. Наприклад, ФОП 3 група без ПДВ і ФОП 3 група з ПДВ мають різні календарі звітності.

Для K2 ERP: цей довідник повинен використовуватись у картці організації, внутрішньому календарі, шахматці звітності, дашборді керівника та мобільних задачах відповідальних осіб.

Управлінський сенс: система повинна не просто зберігати податкову систему організації, а автоматично показувати, які звіти потрібно подати, коли, ким і в якому статусі вони знаходяться.

1. Мета

Метою задачі є створення в K2 ERP довідника видів податкових систем та правил визначення звітності, яка подається організаціями в Україні.

Модуль повинен дозволяти:

• вести довідник податкових систем;
• класифікувати організації за видом оподаткування;
• вказувати додаткові податкові ознаки;
• автоматично визначати перелік звітів;
• формувати календар подання звітності;
• показувати приклади звітів для кожної системи;
• використовувати кольорові маркери важливості;
• формувати правила для шахматки звітності;
• формувати задачі відповідальним особам;
• підтримувати ручне коригування довідника адміністратором K2 ERP.

2. Область застосування

Довідник використовується в таких модулях K2 ERP:

Модуль K2 ERP	Як використовує довідник
Картка організації	Визначає податкову систему та додаткові ознаки.
Внутрішній календар звітності	Формує календарні події подання звітів.
Шахматка звітності	Показує статуси звітів по організаціях.
Дашборд керівника	Рахує KPI, ризики, прострочення та навантаження.
Мобільний додаток	Показує відповідальному задачі по звітності.
Довідник звітів	Зберігає види звітності, строки, правила та органи подання.

3. Ключовий принцип визначення звітності

Критично важливо: K2 ERP не повинна визначати звітність тільки за полем «Вид оподаткування». Правильний перелік звітів формується за комбінацією ознак.

3.1. Формула визначення звітності

Перелік звітів =
    Вид оподаткування
  + Тип суб'єкта
  + ПДВ-статус
  + Наявність працівників
  + Наявність майна
  + Наявність спеціальних податків
  + Галузеві ознаки
  + Статистичні ознаки
  + Ручні налаштування адміністратора

3.2. Основні ознаки, які впливають на звітність

Ознака	Впливає на які звіти	Колір важливості
Вид оподаткування	Основна декларація: єдиний податок, прибуток, майновий стан тощо.	Базова
Платник ПДВ	Декларація з ПДВ, додатки до ПДВ, уточнюючі розрахунки.	Важлива
Має працівників	Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ, кадрові повідомлення.	Важлива
Має землю	Декларація з плати за землю.	Додаткова
Має нерухомість	Декларація з податку на нерухоме майно.	Додаткова
Має транспорт	Декларація з транспортного податку.	Додаткова
Має акциз	Акцизна декларація.	Критична
Має ренту	Декларація з рентної плати.	Важлива
Має екологічний податок	Декларація екологічного податку.	Додаткова
Має статистичну звітність	Форми Держстату.	Індивідуальна

4. Кольори важливості в довіднику

Колір	HTML	Значення	Де використовується
Зелений	#c8e6c9	Базовий, типовий звіт для системи оподаткування.	Картка організації, довідник, календар.
Жовтий	#fff9c4	Додатковий звіт, який залежить від ознаки.	Довідник ознак, шахматка.
Помаранчевий	#ffcc80	Важливий звіт із регулярним контролем.	Календар, задачі відповідальних.
Червоний	#ef9a9a	Критична звітність, пропуск якої створює високий ризик.	Дашборд керівника, шахматка.
Фіолетовий	#f3e5f5	Індивідуальна або залежна від зовнішнього призначення звітність.	Статистика, регуляторні форми.
Сірий	#eeeeee	Не застосовується для цієї організації.	Шахматка, календар.

5. Основні види податкових систем

Код	Податкова система	Тип суб'єкта	Основні звіти	Важливість
GENERAL_LEGAL_ENTITY	Загальна система для юридичної особи	ТОВ, ПП, АТ, інші юрособи	Податок на прибуток, фінансова звітність, ПДВ за наявності, зарплатна звітність за наявності працівників.	Висока
GENERAL_FOP	Загальна система для ФОП	ФОП	Декларація про майновий стан і доходи, ЄСВ за себе, ПДВ за наявності, зарплатна звітність за наявності працівників.	Висока
SINGLE_TAX_FOP_GROUP_1	Єдиний податок ФОП 1 група	ФОП	Декларація платника єдиного податку, ЄСВ за себе.	Базова
SINGLE_TAX_FOP_GROUP_2	Єдиний податок ФОП 2 група	ФОП	Декларація платника єдиного податку, ЄСВ за себе, зарплатна звітність за наявності працівників.	Базова
SINGLE_TAX_FOP_GROUP_3_NO_VAT	Єдиний податок ФОП 3 група без ПДВ	ФОП	Квартальна декларація єдиного податку, ЄСВ за себе, зарплатна звітність за наявності працівників.	Базова
SINGLE_TAX_FOP_GROUP_3_VAT	Єдиний податок ФОП 3 група з ПДВ	ФОП	Квартальна декларація єдиного податку, декларація з ПДВ, зарплатна звітність за наявності працівників.	Висока
SINGLE_TAX_LEGAL_ENTITY_GROUP_3_NO_VAT	Єдиний податок юрособа 3 група без ПДВ	Юридична особа	Декларація єдиного податку, фінансова звітність, зарплатна звітність за наявності працівників.	Базова
SINGLE_TAX_LEGAL_ENTITY_GROUP_3_VAT	Єдиний податок юрособа 3 група з ПДВ	Юридична особа	Декларація єдиного податку, ПДВ, фінансова звітність, зарплатна звітність.	Висока
SINGLE_TAX_GROUP_4	Єдиний податок 4 група	Агровиробники	Декларація 4 групи, розрахунок частки сільгоспвиробництва, відомості про землю.	Висока
NON_PROFIT	Неприбуткова організація	ГО, БО, ОСББ, інші	Звіт неприбуткової організації, фінансова звітність, зарплатна звітність за наявності працівників.	Спеціальна
FINANCIAL_INSTITUTION	Фінансова установа	Фінансові компанії, страхові, небанківські установи	Податкова, фінансова, регуляторна та НБУ-звітність.	Критична

6. ФОП на єдиному податку 1 група

Типовий сценарій: невеликий ФОП на спрощеній системі без ПДВ та без найманих працівників.

6.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Типова важливість	Приклад події K2 ERP
Декларація платника єдиного податку ФОП 1 група	ДПС	Річна	Базова	Подати декларацію ФОП 1 групи за 2026 рік.
Звітність по ЄСВ за себе	ДПС / ПФУ залежно від чинної форми	Річна або у складі декларації	Додаткова	Подати річні дані по ЄСВ за себе.
Заява про зміну групи або ставки	ДПС	За подією	За подією	Подати заяву про зміну групи або ставки.

6.2. Приклад для календаря K2 ERP

Організація	Податкова система	Звіт	Період	Строк	Колір у календарі
ФОП Іваненко І.І.	ФОП ЄП 1 група	Декларація платника єдиного податку	2026	За правилом річної звітності	Базовий контроль

7. ФОП на єдиному податку 2 група

Типовий сценарій: ФОП на спрощеній системі, який може мати найманих працівників.

7.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Декларація платника єдиного податку ФОП 2 група	ДПС	Річна	Завжди	Базова
Звітність по ЄСВ за себе	ДПС / ПФУ залежно від чинної форми	Річна або у складі декларації	Якщо є обов'язок подання	Додаткова
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	ДПС	Квартальна для ФОП із працівниками	Якщо є наймані працівники	Важлива
Повідомлення про прийняття працівника	ДПС	За подією	Якщо приймається працівник	Критична

7.2. Приклад подій K2 ERP

Організація	Ознака	Звіт	Період	Статус	Колір
ФОП Петренко П.П.	Без працівників	Декларація єдиного податку	2026	Заплановано	Базовий
ФОП Сидоренко С.С.	Має працівників	Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	Q1 2026	Заплановано	Важливий

8. ФОП на єдиному податку 3 група без ПДВ

Особливість: декларація єдиного податку для 3 групи формується поквартально. Якщо ФОП має працівників, додатково формується зарплатна звітність.

8.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Декларація платника єдиного податку ФОП 3 група	ДПС	Квартальна	Завжди	Базова
Звітність по ЄСВ за себе	ДПС / ПФУ залежно від чинної форми	Річна або у складі декларації	Якщо є обов'язок подання	Додаткова
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	ДПС	Квартальна	Якщо є працівники	Важлива

8.2. Приклад подій K2 ERP

Організація	Звіт	Період	Приклад статусу	Колір
ФОП Коваль К.К.	Декларація платника єдиного податку	Q1 2026	Не почато	Наближається строк
ФОП Коваль К.К.	Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	Q1 2026	Не подається	Не застосовується

9. ФОП на єдиному податку 3 група з ПДВ

Важливо: наявність ПДВ суттєво ускладнює календар звітності. Крім квартальної декларації єдиного податку, K2 ERP повинна створювати щомісячні події по ПДВ.

9.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Декларація платника єдиного податку ФОП 3 група	ДПС	Квартальна	Завжди	Базова
Декларація з ПДВ	ДПС	Місячна	Якщо платник ПДВ	Важлива
Додатки до декларації з ПДВ	ДПС	Разом із декларацією	За наявності відповідних операцій	Важлива
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	ДПС	Квартальна	Якщо є працівники	Важлива

9.2. Приклад шахматки по одному ФОП

Організація	ЄП Q1 2026	ПДВ 01.2026	ПДВ 02.2026	ПДВ 03.2026	ПДФО/ЄСВ Q1 2026	Загальний стан
ФОП Мельник М.М.	Прийнято	Подано	Прийнято	Критично	Не подається	Критично

10. ФОП на загальній системі

Особливість: основним звітом є декларація про майновий стан і доходи. Якщо ФОП є платником ПДВ або має працівників, K2 ERP повинна додати відповідні звіти.

10.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Декларація про майновий стан і доходи	ДПС	Річна	Завжди	Базова
ЄСВ за себе	ДПС / ПФУ залежно від чинної форми	Річна або за чинним правилом	Якщо є обов'язок	Додаткова
Декларація з ПДВ	ДПС	Місячна	Якщо ФОП є платником ПДВ	Важлива
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	ДПС	Квартальна	Якщо є працівники	Важлива

11. Юридична особа на загальній системі без ПДВ

Типовий сценарій: ТОВ або інша юридична особа на загальній системі, яка не є платником ПДВ.

11.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Декларація з податку на прибуток підприємств	ДПС	Річна або квартальна	За категорією платника	Важлива
Фінансова звітність	ДПС / Держстат / власники	Квартальна або річна	За категорією підприємства	Важлива
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	ДПС	Місячна	Якщо є працівники або виплати фізособам	Важлива
Статистична звітність	Держстат	За призначеними формами	Якщо форма призначена підприємству	Індивідуальна

11.2. Приклад подій K2 ERP

Організація	Звіт	Період	Відповідальний	Колір
ТОВ «Альфа»	Декларація з податку на прибуток	2026	Іваненко О.М.	Важлива
ТОВ «Альфа»	Фінансова звітність	2026	Іваненко О.М.	Важлива

12. Юридична особа на загальній системі з ПДВ

Критично важливо: для платників ПДВ K2 ERP повинна створювати щомісячні події по ПДВ. Пропуск ПДВ-звітності має підсвічуватись як високий ризик.

12.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Декларація з податку на прибуток підприємств	ДПС	Річна або квартальна	За категорією платника	Важлива
Фінансова звітність	ДПС / Держстат / власники	Квартальна або річна	За категорією підприємства	Важлива
Декларація з ПДВ	ДПС	Місячна	Платник ПДВ	Критична
Додатки до декларації з ПДВ	ДПС	Разом із декларацією	За операціями	Важлива
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	ДПС	Місячна	Якщо є працівники або виплати фізособам	Важлива
Статистична звітність	Держстат	За призначеними формами	Якщо призначено	Індивідуальна

12.2. Приклад шахматки

Організація	Прибуток 2026	Фінзвітність 2026	ПДВ 04.2026	ПДФО/ЄСВ 04.2026	Статистика	Загальний стан
ТОВ «Бета»	В роботі	В роботі	Критично	Подано	Не подається	Критично

13. Юридична особа на єдиному податку 3 група без ПДВ

13.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Декларація платника єдиного податку юридичної особи 3 група	ДПС	Квартальна	Завжди	Базова
Фінансова звітність	ДПС / Держстат	Річна або квартальна	За категорією підприємства	Важлива
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	ДПС	Місячна	Якщо є працівники	Важлива
Статистична звітність	Держстат	За призначеними формами	Якщо призначено	Індивідуальна

14. Юридична особа на єдиному податку 3 група з ПДВ

Важливо: юридична особа на єдиному податку 3 групи з ПДВ має одночасно контролювати квартальну декларацію єдиного податку і щомісячну ПДВ-звітність.

14.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Декларація платника єдиного податку юридичної особи 3 група	ДПС	Квартальна	Завжди	Базова
Декларація з ПДВ	ДПС	Місячна	Платник ПДВ	Критична
Фінансова звітність	ДПС / Держстат	Річна або квартальна	За категорією підприємства	Важлива
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	ДПС	Місячна	Якщо є працівники	Важлива

15. Єдиний податок 4 група

Особливість: 4 група є спеціальним режимом для сільськогосподарських товаровиробників. Для таких організацій важливо контролювати не тільки декларацію, а й додаткові розрахунки та земельні відомості.

15.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Декларація платника єдиного податку 4 група	ДПС	Річна	Завжди для 4 групи	Важлива
Розрахунок частки сільськогосподарського товаровиробництва	ДПС	Річна	Для підтвердження права на 4 групу	Критична
Відомості про наявність земельних ділянок	ДПС	Річна	Для агровиробників	Важлива
Фінансова звітність	ДПС / Держстат	Річна або квартальна	За категорією підприємства	Важлива
Статистична аграрна звітність	Держстат	За призначеними формами	Якщо призначено	Індивідуальна

16. Неприбуткова організація

Особливість: неприбуткова організація не є типовим платником податку на прибуток, але повинна контролювати спеціальний звіт про використання доходів та фінансову звітність.

16.1. Основні звіти

Звіт	Орган подання	Періодичність	Умова	Важливість
Звіт про використання доходів неприбуткової організації	ДПС	Річна	Неприбуткова організація	Важлива
Фінансова звітність	ДПС / Держстат	Річна	Завжди або за категорією	Важлива
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	ДПС	Місячна	Якщо є працівники	Важлива
Статистична звітність	Держстат	За призначеними формами	Якщо призначено	Індивідуальна

17. Спеціальні податкові ознаки та додаткові звіти

Критично важливо: додаткові податки не повинні задаватися тільки через вид оподаткування. Вони повинні включатися окремими ознаками в картці організації.

17.1. ПДВ

Звіт	Періодичність	Коли додається	Важливість
Декларація з ПДВ	Місячна	Якщо організація є платником ПДВ	Критична
Додатки до декларації з ПДВ	Разом із декларацією	За наявності операцій	Важлива
Уточнюючий розрахунок з ПДВ	За подією	Якщо потрібно виправити помилку	За подією

17.2. Працівники / зарплатна звітність

Звіт	Періодичність	Для кого	Важливість
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	Місячна	Юридичні особи та інші податкові агенти	Важлива
Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	Квартальна	ФОП і самозайняті особи з працівниками	Важлива
Повідомлення про прийняття працівника на роботу	За подією	При прийнятті працівника	Критична

17.3. Земля

Звіт	Періодичність	Коли додається	Важливість
Декларація з плати за землю	Річна або місячна	Якщо організація має землю або користується землею	Додаткова
Уточнююча декларація з плати за землю	За подією	При зміні площі, ставки або права користування	За подією

17.4. Нерухомість

Звіт	Періодичність	Коли додається	Важливість
Декларація з податку на нерухоме майно	Річна	Якщо юридична особа має об'єкти нерухомості	Додаткова
Уточнююча декларація з податку на нерухомість	За подією	Якщо змінюється об'єкт оподаткування	За подією

17.5. Акциз

Звіт	Періодичність	Коли додається	Важливість
Декларація акцизного податку	Місячна	Якщо є акцизні операції	Критична
Додатки до акцизної декларації	Разом із декларацією	За видом акцизних операцій	Важлива

17.6. Екологічний податок

Звіт	Періодичність	Коли додається	Важливість
Декларація екологічного податку	Квартальна	Якщо є об'єкти екологічного податку	Додаткова
Додатки до екологічної декларації	Разом із декларацією	За видами забруднення	Додаткова

17.7. Рентна плата

Звіт	Періодичність	Коли додається	Важливість
Декларація з рентної плати	Місячна або квартальна	Якщо організація є платником рентної плати	Важлива
Додатки до декларації з рентної плати	Разом із декларацією	За видом ренти	Важлива

18. Приклад повної матриці податкових систем і звітів

Податкова система	ЄП	Прибуток	ПДВ	ПДФО/ВЗ/ЄСВ	Фінзвітність	Статистика	Додаткові податки
ФОП ЄП 1 група	Річна декларація	Не подається	Ні	Якщо є працівники	Ні	Зазвичай ні	За ознаками
ФОП ЄП 2 група	Річна декларація	Не подається	Ні	Якщо є працівники	Ні	Зазвичай ні	За ознаками
ФОП ЄП 3 без ПДВ	Квартальна декларація	Не подається	Ні	Якщо є працівники	Ні	Зазвичай ні	За ознаками
ФОП ЄП 3 з ПДВ	Квартальна декларація	Не подається	Місячна декларація	Якщо є працівники	Ні	Зазвичай ні	За ознаками
ФОП загальна система	Не подається	Майновий стан і доходи	Якщо платник ПДВ	Якщо є працівники	Ні	Зазвичай ні	За ознаками
Юрособа загальна без ПДВ	Не подається	Декларація з прибутку	Ні	Якщо є працівники	Так	За призначенням	За ознаками
Юрособа загальна з ПДВ	Не подається	Декларація з прибутку	Місячна декларація	Якщо є працівники	Так	За призначенням	За ознаками
Юрособа ЄП 3 без ПДВ	Квартальна декларація	Не подається	Ні	Якщо є працівники	Так	За призначенням	За ознаками
Юрособа ЄП 3 з ПДВ	Квартальна декларація	Не подається	Місячна декларація	Якщо є працівники	Так	За призначенням	За ознаками
Неприбуткова організація	Не подається	Звіт неприбуткової	Якщо платник ПДВ	Якщо є працівники	Так	За призначенням	За ознаками

19. Приклад картки податкової системи в K2 ERP

19.1. Поля довідника tax_systems

Поле	Тип	Опис
id	uuid	ID податкової системи.
code	varchar	Внутрішній код системи.
name	varchar	Назва податкової системи.
entity_type	varchar	ФОП, юридична особа, неприбуткова, фінансова установа.
is_simplified	boolean	Ознака спрощеної системи.
group_number	integer	Група єдиного податку, якщо застосовується.
default_periodicity	varchar	Основна періодичність звітності.
requires_financial_reporting	boolean	Чи потрібна фінансова звітність.
can_be_vat_payer	boolean	Чи може бути платником ПДВ.
color_code	varchar	Колір для інтерфейсу.
is_active	boolean	Чи використовується система.

19.2. Приклад JSON

{
  "code": "SINGLE_TAX_FOP_GROUP_3_VAT",
  "name": "ФОП єдиний податок 3 група з ПДВ",
  "entity_type": "FOP",
  "is_simplified": true,
  "group_number": 3,
  "default_periodicity": "quarter",
  "requires_financial_reporting": false,
  "can_be_vat_payer": true,
  "color_code": "#ffcc80",
  "is_active": true
}

20. Правила автоматичного створення звітів

20.1. Приклад правил

Умова	Який звіт створити	Періодичність	Колір
taxation_type = SINGLE_TAX_FOP_GROUP_3_NO_VAT	Декларація платника єдиного податку ФОП 3 група	Квартальна	Базова
is_vat_payer = true	Декларація з ПДВ	Місячна	Критична
has_employees = true and entity_type = LEGAL_ENTITY	Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	Місячна	Важлива
has_employees = true and entity_type = FOP	Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ	Квартальна	Важлива
has_land = true	Декларація з плати за землю	Річна або місячна	Додаткова
has_excise = true	Декларація акцизного податку	Місячна	Критична

20.2. Псевдологіка

for organization in active_organizations:
    reports = []

    reports += reports_by_taxation_type(organization.taxation_type)

    if organization.is_vat_payer:
        reports += ["VAT_DECLARATION"]

    if organization.has_employees:
        if organization.entity_type == "FOP":
            reports += ["PIT_MILITARY_TAX_ESV_QUARTERLY"]
        else:
            reports += ["PIT_MILITARY_TAX_ESV_MONTHLY"]

    if organization.has_land:
        reports += ["LAND_TAX_DECLARATION"]

    if organization.has_real_estate:
        reports += ["REAL_ESTATE_TAX_DECLARATION"]

    if organization.has_excise:
        reports += ["EXCISE_TAX_DECLARATION"]

    if organization.has_ecological_tax:
        reports += ["ECO_TAX_DECLARATION"]

    if organization.has_statistical_reporting:
        reports += manually_assigned_statistical_forms(organization)

    create_calendar_items(organization, reports)

21. Шахматка податкових систем і звітів

Для K2 ERP: ця шахматка використовується як довідковий екран, де адміністратор бачить, які звіти прив'язані до кожної податкової системи.

Податкова система	Основна декларація	ПДВ	Зарплатна звітність	Фінансова звітність	Статистика	Спецподатки	Загальна складність
ФОП ЄП 1	Річна ЄП	Ні	Якщо є працівники	Ні	Ні	За ознаками	Низька
ФОП ЄП 2	Річна ЄП	Ні	Якщо є працівники	Ні	Ні	За ознаками	Низька / середня
ФОП ЄП 3 без ПДВ	Квартальна ЄП	Ні	Якщо є працівники	Ні	Ні	За ознаками	Середня
ФОП ЄП 3 з ПДВ	Квартальна ЄП	Місячна ПДВ	Якщо є працівники	Ні	Ні	За ознаками	Висока
Юрособа загальна з ПДВ	Прибуток	Місячна ПДВ	Місячна	Так	За призначенням	За ознаками	Висока

22. Acceptance Criteria

22.1. Довідник податкових систем

№	Критерій	Очікуваний результат
AC-1	Адміністратор створює податкову систему.	Вона доступна для вибору в картці організації.
AC-2	Адміністратор вимикає податкову систему.	Її не можна вибрати для нових організацій.
AC-3	Користувач обирає «ФОП ЄП 3 група».	K2 ERP пропонує квартальну декларацію єдиного податку.
AC-4	Користувач встановлює ознаку «Платник ПДВ».	K2 ERP додає декларацію з ПДВ.

22.2. Формування звітів

№	Критерій	Очікуваний результат
AC-5	Організація є юрособою на загальній системі.	K2 ERP додає декларацію з податку на прибуток і фінансову звітність.
AC-6	Організація має працівників.	K2 ERP додає Податковий розрахунок ПДФО, ВЗ та ЄСВ.
AC-7	Організація має землю.	K2 ERP додає декларацію з плати за землю або пропонує її створити.
AC-8	Організація має акцизні операції.	K2 ERP додає акцизну декларацію з критичною важливістю.
AC-9	Організація має статистичну звітність.	K2 ERP дозволяє вручну прикріпити форми Держстату.

22.3. Кольори та важливість

№	Критерій	Очікуваний результат
AC-10	Звіт є базовим для податкової системи.	Він позначається зеленим або стандартним маркером.
AC-11	Звіт залежить від додаткової ознаки.	Він позначається жовтим або помаранчевим маркером.
AC-12	Звіт є критичним, наприклад ПДВ або акциз.	Він позначається червоним маркером важливості.
AC-13	Звіт не застосовується.	У шахматці він позначається сірим кольором.

23. MVP

До MVP входить:

• довідник податкових систем;
• довідник видів звітності;
• зв'язок податкової системи зі звітами;
• додаткові податкові ознаки в картці організації;
• автоматичне визначення базових звітів;
• приклади звітів для основних систем оподаткування;
• кольорова індикація важливості;
• генерація календарних подій;
• використання довідника в шахматці;
• використання довідника в дашборді;
• ручне додавання індивідуальних звітів;
• ручне вимкнення звітів для конкретної організації.

До MVP не входить:

• автоматичне подання звітності;
• автоматичне отримання квитанцій;
• автоматичне завантаження всіх офіційних календарів;
• повна інтеграція з ДПС;
• повна інтеграція з Держстатом;
• автоматична юридична перевірка правильності обраної системи оподаткування.

24. Етапи реалізації

Етап 1. Довідники

• створити довідник податкових систем;
• створити довідник видів звітності;
• створити довідник органів подання;
• створити довідник періодичності;
• створити довідник кольорів важливості.

Етап 2. Зв'язок систем і звітів

• реалізувати правила прив'язки звітів до податкових систем;
• реалізувати умови застосування звітів;
• реалізувати ознаки ПДВ, працівників, землі, акцизу тощо;
• реалізувати ручне коригування.

Етап 3. Картка організації

• додати поле «Податкова система»;
• додати додаткові податкові ознаки;
• показувати список очікуваних звітів;
• показувати попередження по критичних звітах.

Етап 4. Календар і шахматка

• створювати календарні події на основі довідника;
• показувати звіти в шахматці;
• застосовувати кольори важливості;
• показувати статус «Не подається».

Етап 5. Дашборд керівника

• рахувати кількість звітів по податкових системах;
• показувати складні організації;
• показувати організації з ПДВ, акцизом, працівниками;
• показувати ризики по податкових системах.

25. Ризики

Ризик	Опис	Як зменшити
Неправильно вибрана податкова система	Організація може мати помилково заданий режим.	Додати перевірки, попередження та історію змін.
Зміна законодавства	Перелік звітів або строки можуть змінюватись.	Зробити довідники редагованими.
Індивідуальна статистична звітність	Держстат може призначати форми окремо.	Дозволити ручне прикріплення форм.
Залежність від додаткових ознак	Звітність може залежати не від системи, а від майна або операцій.	Додати окремі податкові ознаки.
Людський фактор	Бухгалтер може не оновити ознаки організації.	Додати періодичну перевірку картки організації.

26. Відкриті питання

1. Чи потрібно вести історію зміни податкової системи організації?
2. Чи потрібно підтримувати перехід із однієї системи на іншу протягом року?
3. Чи потрібно автоматично створювати календар після зміни податкової системи?
4. Чи потрібно зберігати причину вибору податкової системи?
5. Чи потрібно додати контроль лімітів для єдиного податку?
6. Чи потрібно додати контроль реєстрації / анулювання ПДВ?
7. Чи потрібно додати шаблони звітів для статистики?
8. Чи потрібно додати окремий довідник галузевих звітів?
9. Чи потрібно інтегрувати довідник із клієнтським порталом?
10. Чи потрібно додати перевірку ризиків по кожній податковій системі?

27. Джерела

• Податковий календар ДПС.
• Податковий кодекс України.
• Офіційні роз'яснення ДПС щодо строків подання декларацій.
• Офіційні роз'яснення ДПС щодо ПДВ.
• Офіційні роз'яснення ДПС щодо Податкового розрахунку ПДФО, військового збору та ЄСВ.
• Довідники Держстату для статистичних форм.

28. Див. також

• K2 ERP
• K2 ERP: Картка організації
• K2 ERP: Внутрішній календар звітності
• K2 ERP: Шахматка звітності
• K2 ERP: Дашборд керівника
• K2 ERP: Довідник звітів
• Податкова звітність
• Єдиний податок
• Загальна система оподаткування
• ПДВ
• Податок на прибуток
• ПДФО
• ЄСВ
• Військовий збір
• Фінансова звітність
• Статистична звітність